ดอกเบี้ยบ้านแบบไหนใช้ลดหย่อนภาษีไม่ได้? แนะนำวิธีนำดอกเบี้ยบ้านมาคำนวณลดหย่อนภาษี

ในมุมของการซื้อขายบ้าน เพื่อนๆ หลายคนคงรู้กันอยู่แล้วว่า ดอกเบี้ยจากการกู้สินเชื่อเพื่อซื้อที่อยู่อาศัย สามารถใช้ลดหย่อนภาษีได้ แต่รู้หรือไม่ว่า? ดอกเบี้ยบ้านบางประเภท ไม่สามารถนำมาใช้ลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้

ถ้าเป็นดอกเบี้ยกู้ยืมเงินเพื่อ ซื้อ เช่าซื้อ หรือสร้างอาคารสำหรับอยู่อาศัย โดยจำนองอาคารที่ซื้อหรือใช้เป็นประกันการกู้ยืม ซึ่งชำระให้แก่สถาบันการเงิน ธนาคาร บริษัทประกันชีวิต สหกรณ์ หรือนายจ้าง ก็จะสามารถนำมาใช้ลดหย่อนภาษีได้ตามจำนวนเท่าที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 100,000 บาท แต่ในบางกรณี ดอกเบี้ยสินเชื่อบ้านบางประเภทก็ใช้ลดหย่อนภาษีไม่ได้ค่ะ

วันนี้ทีมแอดมิน Home Buyers เลยไปรวบรวมข้อมูลมาแบ่งปันให้เพื่อนๆ พลเมืองดีผู้เสียภาษีอย่างถูกต้อง ได้รู้รายละเอียดเรื่องดอกเบี้ยบ้านกับการลดหย่อนภาษีกันเพิ่มเติมแล้ว ไปติดตามกันได้เลยค่า

วิธีนำดอกเบี้ยบ้านมาคำนวณลดหย่อนภาษี

• กรณีผู้มีเงินได้กู้ยืมเพียงคนเดียว สามารถนำมาหักเพื่อลดหย่อนภาษีได้ตามจำนวนที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาท
• กรณีมีผู้กู้ร่วมกันหลายคนกู้ยืมเงิน เมื่อนำมาลดหย่อนภาษีต้องเฉลี่ยตามส่วนจำนวนผู้กู้ร่วม เเต่รวมกันเเล้วต้องไม่เกินจำนวนที่จ่ายจริง เเละไม่เกิน 100,000 บาท ไม่ว่าผู้กู้ร่วมจะมีเงินได้หรือไม่ หรือจะใช้สิทธิลดหย่อนดอกเบี้ยบ้านหรือไม่ก็ตาม

ตัวอย่าง หากมีชื่อผู้กู้ร่วม 2 คน จ่ายดอกเบี้ยบ้านไปจริง 100,000 บาท ดังนั้นแต่ละคนจะมีสิทธิลดหย่อนดอกเบี้ยบ้านได้คนละ 50,000 บาท (ดอกเบี้ยบ้าน 100,000 ÷ 2 เท่ากับคนละ 50,000 บาท) แต่บางกรณีก็ไม่สามารถนำดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้านมาหักลดหย่อนภาษีได้

ซึ่งข้อมูลจาก K - Expert (ธนาคารกสิกรไทย) ให้คำอธิบาย ในกรณีที่ผู้กู้ทำการรีไฟแนนซ์สินเชื่อบ้านจากสถาบันการเงินหนึ่งไปยังอีกสถาบันการเงินหนึ่ง โดยสถาบันการเงินใหม่เสนอเพิ่มวงเงินให้  

เช่น นาย A กู้เงินเพื่อซื้อบ้านไว้จำนวน 4 ล้านบาทเมื่อหลายปีที่เเล้ว หลังจากผ่อนไปเรื่อยๆ จนเหลือยอดเงินต้น 2 ล้านบาท เเต่แล้วเกิดผ่อนต่อไม่ไหว จึงตัดสินใจรีไฟแนนซ์ โดยการกู้เงินจากสถาบันการเงินใหม่อีก 1 ล้านบาท รวมเป็นยอดเงินต้น 3 ล้านบาทภายใต้หลักประกันเดียวกัน กรณีเช่นนี้ผู้มีเงินได้สามารถนำดอกเบี้ยจ่ายในส่วนของเงินกู้เดิม 2 ล้านบาทไปหักลดหย่อนภาษีได้เป็นปกติ เเต่จะไม่สามารถนำดอกเบี้ยจ่ายในส่วนที่เงินกู้เพิ่มเติมอีก 1 ล้านบาทนั้นไปใช้ประโยชน์เชิงภาษีได้

เงื่อนไขการใช้สิทธิลดหย่อยภาษี

เนื่องจากวัตุประสงค์ของสิทธิลดหย่อยภาษีมีไว้เพื่อให้ทุกคนได้มีบ้านเป็นของตัวเอง ดังนั้น เมื่อเกิดการกู้เงินขึ้นใหม่ ในส่วนนี้จะถือเป็นเงินกู้ส่วนบุคคลที่เอาบ้านมาเป็นหลักทรัพย์ค้ำประกัน จึงไม่อยู่ในขอบเขตของการซื้อบ้าน ทั้งนี้สถาบันการเงินใหม่จะทำการแยกสัญญาการเงินเป็นอีกฉบับหนึ่ง โดยมักระบุว่าเป็นวงเงินกู้ยืมเพื่อตกแต่ง ต่อเติม หรือประโยชน์ส่วนอื่นๆ นั่นเองค่ะ